相続税 障害者 控除

相続税の計算をする際、相続人の状況に応じて利用できる控除制度があります。そのひとつが障害者控除であり、対象となる要件を満たせば相続税の負担を軽減できる可能性があるので、ご確認ください。ここでは、相続税の障害者控除とはなにかお伝えしたうえで、対象となる要件や控除額を解説します。相続税の障害者控除とは相続税の障害者控...

青色申告を選択すると、青色申告特別控除、青色専従者控除、純損失の繰り越し・繰り戻しなど、青色申告を選択するメリットは多くあります。しかし、この申告方法には、複式簿記による記帳が必須で、賃借対照表や損益計算書など添付する必要があります。白色申告よりも、会計の知識が必要で作業も煩雑になります。 自ら財務諸表を作成し理...

適切な控除制度の適用を受けることができる節税につながる適切な税額計算のシミュレーションができる財務諸表を分析してもらい、適切な融資や資金繰りのアドバイスをもらえる税務の観点から、日常業務の会計処理についてアドバイスをもらえる 確かに税金対策や経理処理の整備、資金繰りや融資といった業務は個人でも可能です。しかしなが...

相続税とは、被相続人の死亡により、死亡時に被相続人に属していた権利・義務を相続人が承継した際に課せられる税をいいます。相続税の求め方は他のページで詳しく解説しているので、そちらをご参照ください。 相続は突然生じることも多いので、死後に備え、相続税をできるだけ回避するため、事前に計画的な税金対策を行うことは重要です...

相続税とは、相続によって財産を承継したときに課される税金のことをいいます。相続は、被相続人の死亡によって生じるもので、死亡の時点で被相続人に属していた一切の権利義務が、相続人に承継されます。このページでは、相続とは何か、相続税計算の方法、特に不動産相続の注意点についてご説明します。相続とは相続は「死亡」によって生...

特に、誰もが一生に一度か二度程度しか体験しないであろう相続税については、その申告期限や申告期限を過ぎた場合の対応方法について詳しく知っていらっしゃる方は少ないでしょう。相続税は普段はあまりなじみがないので詳しく知らなくても特に支障はありませんが、唐突にその機会がやってきた際に全く知識がないと困ることになります。

相続税対策を行う際には、ふるさと納税を活用する方法もあります。ふるさと納税というと、どうしても個人の住民税節税というイメージを持たれることが多いのですが、実は相続税対策にも活用することができるのです。本稿では、ふるさと納税で相続税を節税するメリットとデメリットについて解説していきます。ふるさと納税で相続税を節税す...

相続人になった場合、亡くなった方（被相続人）との関係性によって、相続税を2割増しで支払わなければならない可能性があります。家族や親族の相続人として相続を受けるときは、自分が2割加算の対象ではないか確認しましょう。今回は、相続税の2割加算の基本、対象者、計算方法、対策などを詳しく解説します。相続税の2割加算とは特定...

相続税における配偶者控除には、相続人である配偶者の生活を守る役割があります。本記事では、相続税の配偶者控除が適用される要件や、具体的な計算方法について解説します。相続税の配偶者の税額軽減制度（配偶者控除制度）とは配偶者の税額軽減制度は、亡くなった方（被相続人）の配偶者が遺産分割や遺贈を通じて実際に受け取った遺産の...

2024年（令和6年）1月1日、相続税法と租税特別措置法が改正されました。本記事では相続時精算課税制度について、最新の改正内容と併せてわかりやすく解説します。相続時精算課税制度とは相続時精算課税制度は、生前贈与を有効に活用するための仕組みで、2,500万円までの贈与に対する贈与税が非課税となり、のちに相続税の課税...

相続税を計算する際、被相続人が残した財産から差し引くことができる「債務控除」という制度があります。債務控除を適切に活用することで、相続税の課税対象となる財産額を減らすことが可能です。本記事では、債務控除の対象となるもの・ならないものを中心に解説します。債務控除とは？債務控除とは、被相続人が亡くなった時点で負ってい...

今回は、相続放棄と相続税の関係、さらに他の相続人への具体的な影響を解説いたします。相続放棄をすると相続税はかからないのか相続放棄をすると、基本的に相続税はかかりません。相続放棄とは、家庭裁判所に申述して「最初から相続人ではなかったことにする」制度です。放棄をすれば、被相続人の財産も借金も一切相続しません。そのため...

被相続人が所有していた車は相続の対象となり、その評価額が相続税の計算に反映されます。今回は、車の相続税評価額の基本的な計算方法から、注意点を解説いたします。車の相続税評価額の計算方法車の相続税評価額を計算する際は、主に以下の4つの方法が用いられます。 中古車市場の買取相場を参考にする実際の売却金額を基準にする専門...

相続税を少しでも抑えたいと考えたとき、検討される方法の1つが「養子縁組」です。養子を迎えることで法定相続人の数が増えるため、相続税対策として一定の効果が見込めます。しかし一方で、養子縁組は単なる税負担軽減の手段ではなく、法律上の親子関係を新たに生じさせる重要な制度です。今回は、相続税対策として養子縁組を行うメリッ...

相続税対策として、生前贈与は有効な対策とされていますが、同時に持ち戻し制度も考慮に入れる必要があります。本記事では、生前贈与の持ち戻しについて、適用期間や注意点について解説します。生前贈与の持ち戻しとは生前贈与の持ち戻しとは、亡くなった人から受けた贈与の一部を、相続財産に足し戻して相続税を計算する仕組みです。持ち...

一般的に、二次相続では配偶者の税額軽減が適用されず、法定相続人の数も少なくなりやすいことから、相続税の負担が大きくなることがあります。二次相続対策で押さえたいポイント二次相続で想定外の負担を防ぐために押さえたいポイントを4つ紹介します。二次相続を見据えて一次相続の財産配分を検討する一次相続で配偶者に財産を多く渡す...

南原弘樹税理士事務所は、大阪府大阪市とその周辺都市にお住まいの皆様から広くご相談を承っております。 相続税問題をはじめとして、税務顧問業務、税務相談など幅広い分野に対応しております。法人の確定申告業務でお悩みの方は、南原弘樹税理士事務所までどうぞお気軽にご相談ください。

相続税問題をはじめとして、税務顧問業務、税務相談など幅広い分野に対応しております。税務相談でお悩みの方は、南原弘樹税理士事務所までどうぞお気軽にご相談ください。豊富な知識と経験を基に、ご相談者様に最適なご提案をさせていただきます。

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例えば、亡くなられた親や配偶者（被相続人）から、財産を受け継いだ場合には一定の条件によって相続税がかかります。また、会社を設立するには、法人税、法人住民税、法人事業税など多くの税金がかかわります。税理士は、税のプロフェッショナルであり、独占業務として、税務の代理、税務書類の作成、税務相談があります。これらのうち税...

では、限定承認があった場合の相続税申告はどうなるのでしょうか。限定承認をした場合に発生する税金は、相続税と譲渡取得税の２種類です。以下、これらについてご説明します。  ・相続税限定承認があった場合と、単純承認等の通常の相続があった場合に課される相続税の計算に違いはありません。相続する財産より負債のほうが多い場合に...

 兄弟姉妹が複数人居る場合の処理は上と同様となります。南原弘樹税理士事務所は、大阪府下全域・兵庫県南東部・福岡県の方々から税務顧問・相続税に関する相談を承っております。大阪府下全域・兵庫県南東部・福岡県にお住まいで、税務に関してお困りの方は、お気軽にご相談ください。

そして、相続によって被相続人に属していた一切の権利義務が相続人に承継されたときに課されるのが、相続税です。このページでは、相続税をいつ払うのか、その手続きや収め方を、相続税申告の流れに沿ってご説明します。相続税申告手続きの流れ・死亡届の提出死亡から７日以内に、市区役所役場や病院等に備えられている死亡届を完成させ、...

このページでは、相続税申告期間等、相続発生後の相続手続きについてご説明します。死亡より７日以内にすべきこと死亡診断書の取得死亡届の提出死体埋葬火葬許可証の取得 死亡診断書は病院で発行してもらう必要があります。死亡診断書は、故人の死亡を証明するもので、今後の手続でも必要となる場合が多いです。そのため、コピーを多めに...

税理士に依頼することでどのようなメリットがあるのかということがなかなか見えない業務ではありますが、給与計算を税理士に依頼することによって「所得税の計算をスムーズに行える」「扶養などの従業員特有の控除などにも正確に対応できる」「年末調整にもつながり最終的に正確な給与を計算できる」というメリットがあります。 年末調整...

・所得税、住民税、相続税、贈与税などの税金の支払い いくらまで経費計上できる？経費計上できる費用項目とできない項目についてここまで確認してきました。では、個人事業主が経費計上できる金額に上限はあるのでしょうか。それとも青天井に経費計上できるのでしょうか。結論から申し上げますと、個人事業主が確定申告時に計上できる経...

相続税対策を行う際には、不動産購入を行うことが手法の一つとしてあげられます。では、不動産購入を行うことはなぜ相続税対策につながるのでしょうか。本稿では、相続税対策に有効な理由について解説していきます。自宅として所有することで対策を行うまず一つ目の対策としては、不動産購入を行って自宅として所有をするというパターンで...

相続税の課税対象となる不動産について、「小規模宅地等の特例」という土地の評価額を最大80％まで減額できる制度があります。その中でも、被相続人（亡くなった人）と同居していなかった相続人が対象となる「家なき子特例」は、要件が厳格です。本記事では「家なき子特例」の概要と適用要件、注意点について解説します。家なき子特例と...

取引先への飲食代や手土産代は、原則として課税仕入れとなり、仕入税額控除の対象です。一方で、交際費に含まれる慶弔見舞金や商品券の贈答などは非課税取引のため、消費税の控除は受けられません。会議費の場合会議費として処理される費用の多くは、事業に関連する打ち合わせに伴う支出であり、消費税の課税仕入れに該当します。会議室の...

防衛特別法人税は、原則として基準法人税額（一定の税額控除を適用しないで計算した法人税額）をもとに算出することになります。 課税標準法人税額＝基準法人税額−基礎控除額（年間500万円）防衛特別法人税額＝課税標準法人税額×4% 事業年度が1年に満たない法人は、年間500万円の基礎控除額を事業年度の月数に応じて調整する...